Over enkele dagen verstrijkt de termijn waarop alle uiteindelijke belanghebbenden van de vennootschap en andere juridische entiteiten zich moeten hebben ingeschreven in het UBO-register. Doe je dit niet op tijd, dan loop je het risico om een boete opgelegd te krijgen. In dit artikel zal er nader worden ingegaan op alles wat je moet weten over het UBO-register.
Ultimate Beneficial Owners
Een UBO is de uiteindelijke belanghebbende van de vennootschap of andere juridische entiteit. Onder het begrip uiteindelijke belanghebbende wordt de natuurlijke persoon die de eigenaar is van of zeggenschap heeft over een vennootschap of andere juridische entiteit gezien. De uiteindelijk begunstigde(n) van de onderneming moet zich registreren indien:
1. deze personen meer dan 25% van de aandelen bezitten;
2. deze personen meer dan 25% van de stemrechten bezitten;
3. deze personen meer dan 25% economisch belang bezitten;
4. deze personen de feitelijke zeggenschap over de onderneming uitoefenen.
Doel van het register
Criminelen vinden steeds nieuwe manieren om inkomsten uit misdrijven te integreren in de legale economie en vinden ook nieuwe kanalen via welke terrorisme wordt gefinancierd. De nieuwe wet- en regelgeving strekt tot het voorkomen van het gebruik van het financiële stelsel voor het wiswassen van geld of terrorismefinanciering.
Voor welke entiteiten is deze registratie verplicht?
De volgende organisaties zijn verplicht de informatie te registreren:
Welke informatie wordt geregistreerd?
Van de (pseudo-)UBO worden de volgende informatie ingeschreven:
a. de naam, geboortemaand en -jaar, nationaliteit en woonplaats;
b. de aard en omvang van het economisch belang;
c. het adres, geboortedag, -plaats en -land, BSN of fiscaal nummer;
d. afschrift van een geldig identiteitsdocument op grond waarvan de voormelde persoonsgegevens zijn geverifieerd; en
e. afschriften van documenten waaruit de aard en omvang van het door de UBO gehouden economisch belang blijkt (bijvoorbeeld de oprichtingsakte).
Het UBO-register wordt bijgehouden door de Kamer van Koophandel. De informatie onder a en b is publiekelijk toegankelijk en kan tegen een kostendekkende vergoeding worden opgevraagd. De overige informatie is enkel toegankelijk voor de bevoegde autoriteiten en de Financiële inlichtingen eenheid. De bevoegde autoriteiten en de Financiële inlichtingen eenheid zijn gehouden aan een geheimhoudingsplicht.
Afgeschermde persoonsgegevens van UBO’s
Als een UBO minderjarig is of onder politiebescherming, curatele of bewindvoering staat, dan kunnen de persoonsgegevens afgeschermd worden. In het KVK uittreksel UBO-register staan dan alleen het belang en de omvang van het belang van deze UBO.
Zorgen over privacy
De wetgeving over het UBO-register vloeit voort uit een richtlijn van de Europese Unie. De Luxemburgse rechter heeft recentelijk prejudiciële vragen gesteld aan het Hof van Justitie van de Europese Unie in hoeverre de EU-richtlijn rechtsgeldig zou zijn. Op 20 januari jl. is de conclusie (een advies) van de advocaat-generaal Pitruzzella aan het Hof van Justitie van de Europese Unie bekend gemaakt. In haar advies aan het Hof concludeert de advocaat-generaal dat de openbare toegang van bepaalde gegevens niet leidt tot een onevenredige inmenging in het recht op eerbiediging van het privéleven en op de bescherming van persoonsgegevens, maar dat de EU-richtlijn wel ongeldig is op het punt waarop lidstaten de vrijheid krijgen aanvullende gegevens te eisen voor het UBO-register, terwijl die niet in de antiwitwasrichtlijn zijn gedefinieerd.
Naast dat het Hof van Justitie van de Europese Unie zich nog moet uitlaten over de vragen die zijn gesteld door de Luxemburgse rechter over het UBO-register hebben MKB-Nederland en VNO-NCW eerder ook al hun zorgen geuit over de privacy en de (daaraan verbonden) veiligheid van familiebedrijven en DGA’s bij invoering van het UBO-register. Naast deze ondernemersorganisaties hebben ook verschillende politici Kamervragen gesteld over het feit dat de conclusie van de advocaat-generaal voldoende redenen geeft om de registratietermijn van het UBO-register uit te stellen totdat het hof uitspraak heeft gedaan.
Het kan dus zijn dat er op korte termijn iets gaat veranderen ten aanzien van de wetgeving over het UBO-register of dat de registratiedeadline wordt verplaatst. Dit neemt niet weg dat de UBO’s er verstandig aan doen om zich vóór 27 maart 2022 in te schrijven in het UBO-register om zo eventuele sancties te voorkomen.
Meer weten?
Heeft u vragen over het UBO-register of heeft u hulp nodig bij de inschrijving van een (pseudo)UBO? Neem dan gerust contact op met Sjoerd Tilman, Tom de Witte of een van onze andere Ondernemingsrechtspecialisten.
